Prowadząc własną firmę, trzeba liczyć się z różnymi kosztami. Związane są one bezpośrednio z wysokością generowanych zysków, jak i zakupem niezbędnego sprzętu do celów prowadzenia przedsiębiorstwa czy zatrudnieniem pracowników. To jednak nie wszystko. Oprócz wspomnianych wydatków należy także odprowadzać stosowne podatki na rzecz skarbu państwa. W tym celu każdy przedsiębiorca jest zobowiązany do wyboru określonej formy opodatkowania. Jakie należności podatkowe możemy wybrać w 2021 roku? Przybliżamy możliwe rozwiązania.

Czym są formy opodatkowania?

Formy opodatkowania to po prostu sposoby rozliczania się z urzędem skarbowym z osiąganych dochodów. Wybór sposobu odprowadzania należnego podatku jest jednym z etapów zakładania własnej działalności gospodarczej. Następuje on w momencie rejestracji firmy w CEIDG. We właściwym wniosku (CEIDG – 1) należy wpisać odpowiedni dla swojego biznesu rodzaj rozliczenia z podatku. Każdy przedsiębiorca jest zobowiązany do dokonania wyboru określonej formy opodatkowania. Jest to wymóg obligatoryjny, aby móc legalnie prowadzić swoją działalność.

Od czego zależy wybór formy opodatkowania?

Wbrew pozorom wybór formy opodatkowania nie jest łatwą sprawą. Trudności w podjęciu właściwej decyzji mogą mieć zarówno początkujący przedsiębiorcy, jak i ci, którzy w przeszłości prowadzili biznes lub mieli styczność z drobną przedsiębiorczością. Polskie prawo daje jednak możliwość swobodnego wyboru sposobu rozliczania się z osiąganych dochodów. Niemniej zależy on od wielu czynników, które warto poddać analizie. Przy wyborze odpowiedniej formy opodatkowania należy wziąć pod uwagę:

• wysokość planowanych przychodów;
• formę organizacyjno-prawną swojej firmy (np. jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, spółka cywilna);
• wielkości firmy i liczby zatrudnionych pracowników;
• rodzaj działalności i świadczonych usług (branża).

CHCESZ ZAŁOŻYĆ JEDNOOSOBOWĄ DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZĄ, ALE NIE WIESZ, JAK TO ZROBIĆ? KONIECZNIE PRZECZYTAJ TEN ARTYKUŁ! –> https://linc.com.pl/jednoosobowa-dzialalnosc-gospodarcza-jak-zalozyc-wlasna-firme-w-6-ciu-krokach/

Jakie formy opodatkowania możemy wybrać w 2021 roku?

Obecny rok jest czasem znaczących zmian zarówno dla małych, średnich, jak i duży firm. Zmiany obejmą praktycznie wszystkich przedsiębiorców, prowadzących swój biznes w Polsce. Za sprawą „Polskiego Ładu” dotyczyć będą nie tylko opodatkowania umów zlecenie czy o dzieło, ale także zasad obliczania składki zdrowotnej dla przedsiębiorców. Obecna sytuacja niesie za sobą niepewność, gdyż wszystkie kwestie dotyczących zmian, które mają wejść w życie z początkiem nowego roku kalendarzowego, są jeszcze na etapie konsultowania, dlatego trudniej jest już teraz podjąć słuszną decyzję odnośnie swojej firmy. Spora część przedsiębiorców między innymi z tego powodu wstrzymuje się z założeniem nowej działalności lub przekształceniem obecnej formy prawnej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Ma to również przełożenie na wybór formy opodatkowania, dostosowanej do potrzeb przedsiębiorców i specyfiki branży.

Jakie formy opodatkowania możemy wybrać w 2021 roku, jeszcze przed wejściem w życie wspomnianych zmian? Wyboru należy dokonać spośród 4, oferowanych przez polskie regulacje prawne rodzajów rozliczania. Są to:

• skala podatkowa (zasady ogólne);
• podatek liniowy;
• ryczałt przychodów ewidencjonowanych;
• karta podatkowa

Skala podatkowa

Skala podatkowa, zwana również rozliczaniem na zasadach ogólnych, jest podstawową i najczęściej wybieraną formą opodatkowania działalności. Stosowana jest zarówno w przypadku rozliczania przychodów z działalności, jak i przychodów uzyskiwanych w ramach stosunku pracy, umów cywilnoprawnych lub świadczeń uzyskiwanych z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (zasiłki, renty czy emerytury). Wybierając tę formę rozliczania, opodatkowany jest dochód, zamiast przychodu, według dwustopniowej skali. Pierwszy próg podatkowy wynosi 17% i płacą go przedsiębiorcy, których dochód w roku podatkowym nie przekroczy kwoty 85 528 zł. Natomiast, jeśli dochody z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej wynoszą więcej, niż wspomniana kwota, wówczas przedsiębiorca wskakuje na wyższy próg podatkowy, który wynosi 32%. Kwoty uzyskanych dochodów i należny podatek do zapłacenia przedstawia poniższa tabela.

Istotną kwestią dla tej formy opodatkowania jest konieczność prowadzenia księgi przychodów i rozwodów. Zgłoszenie tego rodzaju rozliczenia dokonuje się w trakcie rejestracji firmy. Przedsiębiorcy, którzy wcześniej wybrali inny rodzaj płacenia podatków, mogą w trakcie prowadzenia działalności gospodarczej zmienić ją i zdecydować się na zasady ogólne. Jednak należy pamiętać o tym, aby dokonać tego, począwszy od 20 dnia następującego po miesiącu, w którym przedsiębiorca osiągnął pierwszy przychód w nowym roku podatkowym.

SPÓŁKA CYWILNA, JAWNA, PARTNERSKA, A MOŻE PROSTA SPÓŁKA AKCYJNA? POZNAJ WSZYSTKIE RODZAJE SPÓŁEK W POLSCE! –> https://taxver.pl/2021/07/15/rodzaje-spolek-w-polsce-regulacje-prawne-charakterystyka-wady-i-zalety/

Zalety i wady skali podatkowej

Skala podatkowa ma swoje wady i zalety. Niemniej zdecydowanie więcej jest tych drugich i to właśnie one przemawiają za tym, że jest to jedna z najczęściej wybieranych przez przedsiębiorców form opodatkowania. Przede wszystkim jest to dobre rozwiązanie dla osób, których firma nie generuje dużych dochodów. Dlatego wybierają ją głównie początkujący przedsiębiorcy prowadzący mniejszy biznes. Z kolei im wyższe dochody, tym mniejsza opłacalność tego rodzaju rozliczania się z uzyskiwanych dochodów. Porównując, chociażby do podatku liniowego, który wynosi 19%, przy większych zyskach, skala staje się mniej opłacalna.

Innym atutem tej formy opodatkowania są prawa, które przysługują przedsiębiorcom. Mogą oni korzystać z różnego rodzaju ulg podatkowych, wspólnie rozliczać się z małżonkiem czy, w razie potrzeby, skorzystać z kredytu podatkowego. Ponadto przysługuje im również prawo do pomniejszenia osiągniętych przychodów o poniesione koszty uzyskania przychodów, a także rozliczenia się jako osoba samotnie wychowująca dziecko. Niewątpliwie zaletą skali podatkowej jest też możliwość rozliczenia wszystkich przychodów opodatkowanych skalą podatkową na jednym zeznaniu rocznym, co redukuje koszty związane ze sporządzeniem sprawozdań finansowych za dany rok podatkowy.

Natomiast wśród wad skali podatkowej jako formy opodatkowania jest obowiązek płacenia większego podatku po przekroczeniu progu kwoty, która jest objęta 17% podatkiem. Wówczas jest to spory przeskok dla przedsiębiorców, którzy zobligowani są w myśl przepisów prawa do ponoszenia większych kosztów w związku z generowanym zyskiem. Ważnym aspektem jest tak obowiązek prowadzenia Pełnej Księgowości, co wiąże się z wyższymi wydatkami przeznaczonymi na księgowość.

Podatek liniowy

Podatek liniowy to kolejna forma opodatkowania, jaką oferuje polskie prawo. W przeciwieństwie do skali podatkowej (zasady ogólne) ma jeden próg podatkowy, którym opodatkowane są uzyskiwane dochody i wynosi on 19%. Jest to rzadziej wybierany przez przedsiębiorców rodzaj rozliczania się z urzędem skarbowym z generowanych zysków. Osoby zakładające własną firmę mogą wybrać tę formę podczas rejestracji działalności gospodarczej w CEIDG. Z kolei przedsiębiorcy, którzy wybrali inną opcję, mogą dokonać zmiany. Jednak muszą to zrobić do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnięto pierwszy przychód w roku podatkowym.

Podatek liniowy mogą wybrać zarówno osoby prawne, jak i fizyczne będące wspólnikami spółki lub spółek niebędących osobami prawnymi. Inaczej mówiąc, jest on stosowany dla wszystkich form działalności gospodarczej. Z tej formy opodatkowania powinni skorzystać przede wszystkim osoby, których dochody przekraczają 85 tysięcy złotych w roku podatkowym.

Zalety i wady podatku liniowego

Podatek liniowy ma swoje zalety i wady. Jednak nie dla wszystkich przedsiębiorców będzie optymalnym rozwiązaniem. Najlepiej sprawdzi się w przypadku firm, które generują wysokie dochody i dążą do optymalizacji kosztów, chcąc mieć regularne wydatki w tych samych kwotach. Dla tej kategorii przedsiębiorców zdecydowanym atutem będzie jedna, stała stawka podatku bez względu na wysokość osiąganych dochodów. Dzięki temu podatek liniowy jest łatwiejszy do wyliczenia i zapłaty. Inną zaletą jest możliwość odliczenia od przychodu poniesionych kosztów podatkowych. Kolejnym plusem tej formy opodatkowania jest fakt, że nie łączy się w niej dochodów uzyskanych z różnych źródeł. Oznacza to, że dochody opodatkowane liniowo nie będą miały wpływu na podwyższenie stawki podatku od dochodów, które są opodatkowane wg skali podatkowej.

Niemniej podatek liniowy ma również istotne wady z punktu widzenia przedsiębiorców. Są one zbieżne z aspektami, które w skali podatkowej stanowią zalety. Mianowicie przedsiębiorcy decydujący się na wybór tej formy opodatkowania tracą prawo do różnych ulg podatkowych. Tak więc nie będą mogli oni uzyskach kredytu podatkowego, rozliczać się wspólnie z małżonkiem czy jako osoba samotnie wychowująca dziecko. Brak jest również kwoty wolnej od podatku.

JEST TO NAJPOPULARNIEJSZA FORMA PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ! ZOBACZ ARTYKUŁ –> https://taxver.pl/2021/08/17/spolka-z-o-o-charakterystyka-proces-zalozenia-wady-i-zalety/

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Kolejnym rodzajem rozliczania się z urzędem skarbowym z osiąganych zysków jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Jest to specyficzna forma opodatkowania. W jej przypadku przedsiębiorca nie może pomniejszyć osiąganych przychodów o poniesione koszty podatkowe. Posiada on kilka stawek ryczałtu, które zaczynają się od wyjątkowo niskich progów podatkowych. Dla tej formy opodatkowania do wyboru mamy następujące stawki procentowe:

• 2% – dla sprzedaży produktów roślinnych i zwierzęcych przetworzonych w sposób inny niż przemysłowy.
• 3% – dla działalności gastronomicznej, handlowej lub związanej z produkcją zwierzęcą,
• 5,5% – dla działalności wytwórczej, w zakresie robót budowlanych lub przewozu ładunków,
• 8,5% – dla innego zakresu usług, m.in. w zakresie sprzedaży napojów o zawartości alkoholu powyżej 1,5%, usług wychowania przedszkolnego, tworzenia ogrodów botanicznych i zoologicznych oraz obszarów i obiektów ochrony przyrody,
• 10% – dla przychodów ze świadczenia usług w zakresie kupna i sprzedaży nieruchomości na własny rachunek
• 12,5% – dla świadczenia usług związanych z zakwaterowaniem, wynajmem, dzierżawą, a także wykonywania usług w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych,
• 15% – dla przychodów ze świadczenia niektórych usług, na przykład reklamowych, kulturalnych i rozrywkowych, architektonicznych i inżynierskich, finansowych i ubezpieczeniowych,
• 17% – dla przedsiębiorstw świadczących usługi w zakresie m.in. pośrednictwa sprzedaży, reprodukcji komputerowych nośników informacji, pomocy społecznej oraz dla agencji pośrednictwa pracy i przedsiębiorstw turystycznych.

Wybór określonej stawki w dużej mierze zależy od rodzaju wykonywanej działalności gospodarczej. Przed zdecydowaniem się na którąś z nich, warto poddać analizie wiele czynników związanych z prowadzeniem firmy.

Dla kogo ryczałt od przychodów ewidencjonowanych?

Istotną sprawą jest to, że z tej formy opodatkowania nie może skorzystać każdy przedsiębiorca. Ryczałt od przychodów ewidencjowanych przeznaczony jest wyłącznie dla wyznaczonych osób. Mogą go wybrać osoby fizyczne prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą. Jednak nie jest to jedyne kryterium, które daje możliwość określonej kategorii przedsiębiorców wybrania tej formy opodatkowania. Oprócz tego muszą oni spełnić określone warunki dotyczące uzyskiwanych przychodów w danym roku podatkowym.

Tak więc ryczałt od przychodów ewidencjonowanych mogą wybrać przedsiębiorcy, którzy:

• w danym roku podatkowym uzyskali przychody w wysokości nieprzekraczającej 2 milionów euro;
• w danym roku podatkowym uzyskiwali przychody wyłącznie z działalności prowadzonej w formie spółki. Uzyskania suma przychodów wspólników spółki nie może przekroczyć kwoty 2 000 000 euro.

Inną ważną sprawą w przypadku tej formy opodatkowania jest to, że przedsiębiorcy są zobligowani do prowadzenia ewidencji. Oprócz tego muszą oni posiadać i przechowywać wszelkie dowody wszelkich zakupów, prowadzić wykaz środków trwałych czy sporządzać wykaz składników majątku.

PROSTA SPÓŁKA AKCYJNA TO CIEKAWA ALTERNATYWA DLA INNYCH SPÓŁEK. PRZECZYTAJ, ZANIM SIĘ NA NIĄ ZDECYDUJESZ!

Zalety i wady ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

Zdecydowaną zaletą tej formy opodatkowania jest to, że próg podatkowy jest o wiele niższy w porównaniu do innych rodzajów rozliczenia. Jest to atrakcyjny sposób na płacenie podatków dla przedsiębiorców. Kolejnym, sporym atutem jest brak obowiązku prowadzenia pełnej księgowości. Decydując się na wybór ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, wystarczy prowadzić uproszczoną księgowość. W znacznym stopniu redukuje to koszty przeznaczone na usługi księgowe.

Aczkolwiek ta forma opodatkowania ma również swoje wady. Należą do nich:

• zakaz odliczania kosztów uzyskania przychodów;
• brak możliwości preferencyjnego rozliczania się wspólnie z małżonkiem i jako osoba samotnie wychowująca dziecko;
• brak ulgi prorodzinnej.

Karta podatkowa

Ostatnią, możliwą do wyboru opcją rozliczania się z urzędem skarbowym jest karta podatkowa. Skorzystać z tej formy opodatkowania mogą jedynie przedsiębiorcy prowadzący niektóre rodzaje działalności, m.in. dotyczącą usług transportowych, rozrywkowych, związanych z udzielaniem korepetycji czy opieką nad osobami niepełnosprawnymi i starszymi. Jest to zryczałtowana forma opodatkowania, która nie ma związku z wysokością uzyskiwanych przez przedsiębiorców przychodów. W przypadku karty podatkowej nie ma jednej, z góry określonej stawki podatku: jest ona co roku ustalana i upubliczniana (w formie decyzji) przez naczelnika urzędu skarbowego. Stawka karty podatkowej zależy od kilku, ważnych czynników takich, jak rodzaj wykonywanych usług, wielkość zatrudnienia, rozmiar prowadzonej działalności, a nawet wielkość miejscowości, w której znajduje się firma.

Przedsiębiorcy decydujący się na skorzystanie z tej formy opodatkowania nie muszą prowadzić pełnej księgowości. Natomiast mają inne, liczne obowiązki nałożone przez polskie przepisy prawne. Muszą oni między innymi: wydawać faktury na żądanie klienta, rzetelnie prowadzić ewidencje zatrudnienia, sporządzać wykaz składników majątku w momencie likwidacji działalności, informowania o wszelkich dokonanych zmianach wprowadzonych w firmie czy płacić zaliczki na podatek oraz składek ZUS od przychodów zatrudnionych pracowników.

SPÓŁKA AKCYJNA ROZWIĄZANIEM DŁUGOTERMINOWYM? PRZECZYTAJ TEN ARTYKUŁ!

Zalety i wady karty podatkowej

Karta podatkowa ma swoje zalety i wady. Zaletą niewątpliwe jest niska i jednolita wartość podatku, który płaci się okresowo oraz fakt, że podatek płaci się niezależnie od wysokości osiąganych zysków. Innym plusem dla przedsiębiorców jest brak obowiązku prowadzenia pełnej księgowości, co redukuje koszty przeznaczone na księgowość.

Do wad tej formy opodatkowania można zaliczyć brak możliwości odliczenia kosztów uzyskania przychodów, a także licznych ulg, które przysługują przedsiębiorcom rozliczającym się na zasadach ogólnych. Innym mankamentem są ograniczenia, jakie nakłada urząd skarbowy. Podatnicy są zobligowani do tego, aby informować o każdej dokonanej w firmie zmianie.

Podsumowanie

Wybór określonej formy opodatkowania nie jest łatwą decyzją. Przed jej podjęciem ważne jest, aby dokładnie określić potrzeby, cele, a także przedmiot działań firmy i dopasować do nich optymalne rozwiązanie. W tym celu warto skorzystać z usług doświadczonego doradcy podatkowego, który pomoże dokonać słusznego wyboru, podpowiadając przy tym, jak skutecznie optymalizować zyski i koszty.